재산세 vs 종부세 비율: 부동산 보유세 완벽 정리
내 집에 부과되는 세금, 얼마나 내야 할까?
부동산을 소유하고 있다면 **재산세와 종합부동산세(종부세)**에 대해 반드시 알고 있어야 한다.
특히, 두 세금의 차이와 비율을 제대로 이해하지 못하면 예상치 못한 세금 폭탄을 맞을 수도 있다.
✔ 내 집에 부과되는 재산세와 종부세는 각각 얼마일까?
✔ 재산세와 종부세 비율이 어떻게 적용될까?
✔ 1주택자와 다주택자의 세금 부담 차이는?
이 글에서는 재산세와 종부세의 기본 개념, 세율, 비율, 그리고 절세 전략까지 꼼꼼하게 분석해보겠다.
목차
- 재산세와 종부세 개념 및 차이점
- 재산세 부과 기준과 세율
- 종부세 부과 기준과 세율
- 재산세와 종부세 비율 비교
- 1주택자 vs 다주택자 세금 부담 차이
- 절세를 위한 전략 및 팁
- 공신력 있는 세금 정보 확인 방법
1. 재산세와 종부세 개념 및 차이점
부동산 보유세에는 재산세와 **종합부동산세(종부세)**가 있다.
✔ 재산세란?
- 모든 부동산 소유자에게 부과되는 세금
- 시·군·구 지방자치단체에서 부과 및 징수
- 주택, 건축물, 토지 등에 대해 매년 부과됨
✔ 종합부동산세(종부세)란?
- 일정 기준 이상의 고가 부동산 소유자에게만 부과되는 세금
- 국가(국세청)에서 부과 및 징수
- 주택 및 토지에 대해 일정 기준을 초과하는 경우 추가로 납부해야 함
📌 차이점 정리
구분재산세종부세
| 부과 기준 | 모든 부동산 | 공시가격 기준 초과 시 부과 |
| 과세 주체 | 지방세 (지자체 부과) | 국세 (국세청 부과) |
| 납부 시기 | 7월, 9월 | 12월 |
| 적용 대상 | 개인·법인 | 일정 금액 초과 개인·법인 |
2. 재산세 부과 기준과 세율
재산세는 공시가격을 기준으로 부과되며, 주택, 건축물, 토지에 따라 과세 방식이 다르다.
✔ 주택 재산세율
주택의 경우 공시가격의 60%를 과세표준으로 삼아 누진세율 적용
과세표준 (공시가격 × 60%)세율
| 6천만 원 이하 | 0.1% |
| 6천만 원 ~ 1억 5천만 원 | 0.15% |
| 1억 5천만 원 ~ 3억 원 | 0.25% |
| 3억 원 초과 | 0.4% |
📌 예시:
- 공시가격 5억 원의 주택 → 과세표준 3억 원(5억 × 60%)
- 적용 세율 0.4% → 재산세 120만 원
✅ 1세대 1주택자는 세율 일부 완화 가능
✅ 재산세는 부동산 종류(토지, 건물)에 따라 다르게 적용됨
3. 종부세 부과 기준과 세율
종부세는 공시가격 합산액이 일정 기준을 초과하는 경우에만 부과된다.
✔ 종부세 부과 기준
- 1주택자: 공시가격 12억 원 초과 시 부과
- 다주택자(2주택 이상): 공시가격 합산 9억 원 초과 시 부과
✔ 종부세율 (2023년 기준)
공시가격 초과 금액1주택자 세율다주택자 세율
| 3억 원 이하 | 0.5% | 0.6% |
| 3억 ~ 6억 원 | 0.7% | 0.9% |
| 6억 ~ 12억 원 | 1.0% | 1.5% |
| 12억 원 초과 | 1.5%~2.0% | 2.0%~3.0% |
✅ 종부세는 기본적으로 공제 금액이 크므로, 모든 사람이 내는 세금은 아님
✅ 다주택자는 세율이 더 높아짐
4. 재산세 vs 종부세 비율 비교
재산세와 종부세는 과세 대상과 세율이 다르다.
📌 공시가격 15억 원 주택 보유 시 세금 비교 (1주택자 기준)
세금 항목계산 방법예상 세금
| 재산세 | 15억 × 60% × 0.4% | 360만 원 |
| 종부세 | (15억 - 12억) × 0.7% | 210만 원 |
| 총 세금 부담 | 570만 원 |
📌 1주택자는 종부세 부담이 상대적으로 적지만, 다주택자는 세율이 증가하면서 총 세금 부담이 훨씬 커진다.
5. 1주택자 vs 다주택자 세금 부담 차이
✔ 1주택자 세금 부담
- 공시가격 12억 원 이하 → 종부세 없음
- 세율이 상대적으로 낮음
✔ 다주택자 세금 부담
- 공시가격 9억 원 초과 시 종부세 부과
- 세율이 1주택자보다 높아짐
✅ 다주택자는 보유세 부담이 크기 때문에 매도 또는 법인 전환 등 절세 전략이 필요
6. 절세를 위한 전략 및 팁
✔ 공시가격 조정 확인: 이의신청을 통해 낮출 수 있음
✔ 1주택 유지 전략: 1주택자 혜택을 받기 위해 정리 필요
✔ 임대사업자 등록 고려: 세금 혜택 활용 가능
7. 공신력 있는 세금 정보 확인 방법
📌 국세청 공식 사이트: 국세청 홈택스
📌 정부 부동산 세금 안내: 정부24
📌 공시가격 조회: 부동산공시가격 알리미
재산세와 종부세를 제대로 이해하고 대비하자
재산세와 종부세는 모두 부동산 보유에 따른 세금이지만, 과세 기준과 세율이 다르다.
✅ 재산세는 모든 부동산 소유자가 납부해야 하는 지방세
✅ 종부세는 일정 기준을 초과하는 고가 부동산 소유자에게 부과되는 국세
부동산을 보유하고 있다면 과세 기준을 미리 확인하고 절세 전략을 세우는 것이 필수다.
📢 지금 내 부동산의 예상 세금을 확인하고 대비해보자!