주택·상가 재산세 완벽 가이드 – 2025년 최신 기준 총정리
내 집·내 상가에 붙는 재산세, 제대로 알고 준비해야 손해 없다!
매년 7월과 9월, 부동산을 소유한 사람이라면 반드시 납부해야 하는 세금이 바로 재산세입니다.
특히 주택과 상가는 재산세 계산 방식과 세율, 공제 혜택 등이 조금씩 다르기 때문에
부동산 소유주라면 정확한 기준과 절세 방법을 꼭 알아두셔야 합니다.
✔️ 1주택자 재산세 감면 조건은?
✔️ 상가 재산세는 어떻게 계산할까?
✔️ 재산세 절세 꿀팁까지 한 번에 정리!
오늘 포스팅에서는 2025년 최신 재산세 기준을 반영해
주택과 상가 재산세 차이점과 계산법, 절세 방법까지
구체적인 사례와 함께 설명드리겠습니다.
📑 목차
1️⃣ 재산세란? 기본 개념부터 이해하기
2️⃣ 주택 재산세와 상가 재산세의 차이
3️⃣ 재산세 부과 기준일과 납부 시기
4️⃣ 주택·상가 재산세 계산법 (2025년 기준)
5️⃣ 주택 재산세 감면 혜택과 절세 방법
6️⃣ 상가 재산세 절세 포인트
7️⃣ 재산세 미납 시 불이익 및 가산세
8️⃣ 자주 묻는 질문 (FAQ)
1️⃣ 재산세란? 기본 개념부터 이해하기
✔️ 재산세란?
부동산(토지, 건축물 등)을 소유한 사람이 매년 내야 하는 지방세입니다.
부동산 가액(과세표준)에 재산세율을 곱해 계산합니다.
✅ 재산세 과세 대상
- 주택 (아파트, 단독주택, 다가구주택 등)
- 상가 (근린생활시설, 상업용 건물 등)
- 토지, 공장 등
📢 출처: 행정안전부 지방세법 (https://www.laiis.go.kr)
2️⃣ 주택 재산세와 상가 재산세의 차이
구분주택상가
| 과세표준 | 공시가격 x 공정시장가액비율(60%) | 시가표준액 x 공정시장가액비율(70%) |
| 세율 | 구간별 누진세율 (0.1~0.4%) | 0.25% (건물), 0.2% (토지) |
| 감면 혜택 | 1세대 1주택 감면 등 | 감면 거의 없음 |
| 분납 기준 | 500만 원 초과 시 | 500만 원 초과 시 |
| 부과 시기 | 7월·9월 (2회 분할) | 7월 (1회 납부) |
3️⃣ 재산세 부과 기준일과 납부 시기
✅ 재산세 기준일
- 매년 6월 1일 현재 소유자에게 부과
- 매도·매수 시 6월 1일 이전 소유자가 재산세 부담
✅ 재산세 납부 기간
구분납부 월대상
| 7월 | 건축물, 주택(1/2) | |
| 9월 | 주택(1/2), 토지 |
4️⃣ 주택·상가 재산세 계산법 (2025년 기준)
✔️ 주택 재산세 계산법
1️⃣ 공시가격 확인
2️⃣ 과세표준 = 공시가격 x 공정시장가액비율(60%)
3️⃣ 재산세 = 과세표준 x 세율 (0.1~0.4%)
과세표준 구간세율
| 6,000만 원 이하 | 0.1% |
| 6,000만 원 초과~1억 5천만 원 이하 | 0.15% |
| 1억 5천만 원 초과~3억 원 이하 | 0.25% |
| 3억 원 초과 | 0.4% |
✔️ 상가 재산세 계산법
✅ 건축물 재산세 = 과세표준 x 0.25%
✅ 토지 재산세 = 과세표준 x 0.2%
과세표준 = 시가표준액 x 공정시장가액비율(70%)
5️⃣ 주택 재산세 감면 혜택과 절세 방법
✅ 1세대 1주택 재산세 감면
- 공시가격 9억 원 이하 주택 대상
- 재산세 30% 감면 혜택 (지방세특례제한법)
✅ 고령자·장기보유자 세액 경감
- 만 60세 이상 & 보유기간 5년 이상 시
- 최대 50% 추가 감면
✅ 재산세 분납 활용
- 500만 원 초과 시 2회 분납 가능
- 분납하면 일시 납부 부담 완화
📢 출처: 행정안전부 지방세특례제한법 (https://www.laiis.go.kr)
6️⃣ 상가 재산세 절세 포인트
✅ 공시가격 이의신청 적극 활용
- 상가 공시가격 과다 산정 시 이의신청 가능
- 감정평가를 통해 실제 시세 반영 요구
✅ 업종 변경·용도 변경 시 세율 재확인
- 상업용에서 근린생활시설 전환 시 세율 차이 확인
✅ 비사업용 토지 여부 확인
- 비사업용 토지로 분류되면 세율 상승
- 임대사업자 등록으로 사업용 토지 전환 검토
7️⃣ 재산세 미납 시 불이익 및 가산세
✅ 1차 가산세 – 납부기한 다음 날부터 3% 가산
✅ 2차 가산세 – 1개월 경과 시 매월 0.75% 추가 (최대 9%)
✅ 압류·공매 절차 진행 가능
📢 출처: 지방세징수법 (https://www.laiis.go.kr)
8️⃣ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 주택 재산세와 종부세 차이점은?
✅ 재산세 – 지방세 (각 지자체에 납부)
✅ 종부세 – 국세 (국세청에 납부)
Q2. 상가를 임대 중인데 재산세 누가 내나요?
✅ 법적 의무는 소유자 부담
✅ 임대계약에 따라 세금 일부를 임차인이 부담할 수도 있음
Q3. 재산세 카드납부 가능할까?
✅ 가능! 각 지자체 홈페이지·위택스에서 카드납부 지원
💡 결론 – 주택·상가 재산세, 준비만 잘해도 절세 가능!
✅ 주택과 상가는 과세표준·세율·감면혜택부터 다름
✅ 1세대 1주택 감면, 고령자 혜택 적극 활용
✅ 상가는 공시가격 조정·용도변경 등으로 절세 가능
✅ 미리 알아두고 준비해야 세금 폭탄 피할 수 있음